¿Estás Obligado a Declarar?
Si cumples con al menos uno de estos criterios durante 2024, la respuesta es SÍ.
🏡
Patrimonio Bruto
> $211.792.500
(> 4.500 UVT)
💰
Ingresos Brutos
≥ $65.891.000
(≥ 1.400 UVT)
💳
Consumos Tarjeta Crédito
> $65.891.000
(> 1.400 UVT)
🛒
Compras y Consumos
> $65.891.000
(> 1.400 UVT)
🏦
Consignaciones / Depósitos
> $65.891.000
(> 1.400 UVT)
El Abismo de las Sanciones: Actuar vs. Esperar
La diferencia entre declarar tarde voluntariamente y que la DIAN te descubra es enorme.
Sanción por Extemporaneidad
(Declaras voluntariamente pero tarde)
Base del cálculo: Principalmente sobre el impuesto a cargo.
Porcentaje: 5% del impuesto por mes o fracción de retardo.
Límite: 100% del impuesto.
Es la opción de mitigación: ¡toma la iniciativa!
VS
Sanción por Omisión
(La DIAN te requiere y no declaras)
Base del cálculo: Sobre tus ingresos brutos o consignaciones (el valor mayor).
Porcentaje: 20% del valor base.
Límite: No tiene. Puede ser astronómica.
Es el peor escenario: ¡evítalo a toda costa!
Comparación Visual del Castigo
Además, recuerda la sanción mínima: para 2025, será de $498.000. Incluso un día de retraso puede costar esto.
El Camino de la Fiscalización de la DIAN
Si no declaras, este es el proceso que activa la DIAN. Cada paso agrava tu situación.
①
Incumplimiento
No presentaste tu declaración en la fecha límite.
②
Emplazamiento para Declarar
La DIAN te notifica. Tienes 1 mes para actuar. La sanción ya es del 10%.
③
Liquidación de Aforo
Ignoraste el emplazamiento. La DIAN calcula tu impuesto e impone la sanción del 20%.
④
Cobro + Intereses
La deuda es oficial. Se suman intereses de mora diarios y se inician acciones de cobro.
No es solo dinero: Riesgo Penal por Defraudación
Omitir activos o incluir pasivos falsos para evadir impuestos puede llevarte a la cárcel.
⚖️
Evasión de > 1.000 SMMLV
4 a 9 años de prisión
⚖️
Evasión de 2.500 a 5.000 SMMLV
Hasta 12 años de prisión
⚖️
Evasión de > 5.000 SMMLV
Más de 13.5 años de prisión
La Salida Inteligente: Tu Plan de Acción
Sigue estos pasos para regularizar tu situación y minimizar los costos.
-
1
Verifica y Recopila
Identifica los años no declarados y reúne todos tus soportes (certificados, extractos, etc.).
-
2
Actualiza tu RUT
Inscríbete o actualiza tu RUT en el portal de la DIAN, asegurando la responsabilidad 05.
-
3
Diligencia y Liquida
Usa el Formulario 210 para cada año. Calcula y liquida la sanción por extemporaneidad voluntaria (la del 5%).
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4
Aplica Reducciones
Si cumples requisitos, puedes reducir la sanción al 50% o 75% (Art. 640 E.T.).
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5
Presenta y Paga
Presenta la declaración online con tu firma electrónica y paga el total (impuesto + sanción + intereses).